|
Актуарии - кто они
Банковское дело в
Москве №8(68) 2000
Всеволод
МАЛИНОВСКИЙ,
член Международной Актуарной Ассоциации (IAA),
ASTIN, заведующий Лабораторией актуарных
исследований Финансовой академии при
Правительстве РФ, сотрудник Математического
института им. В.А Стеклова РАН, д.ф.-м.н.
Для большинства
россиян актуарий - слово новое. Между тем,
во время проведения 26-го Международного
Конгресса Актуариев в 1998 году был отмечен
славный 150-летний юбилей британской
актуарной профессии. Вот определение
актуария, принадлежащее Ж. Лемеру,
руководителю Департамента страхования и
риска The Wharton School, вице-президенту
ASTIN: "Актуарий - профессионал,
подготовленный в области применения
вероятностных методов. Он использует
математические методы для постановки,
анализа и решения сложных задач в области
бизнеса, финансов и социальной сферы.
Актуарий оценивает индивидуальные и
корпоративные риски и вырабатывает финансово
обоснованные страховые и пенсионные схемы".
Зачем нужны актуарии?
Один из фундаментальных
принципов страхования состоит в том, что
риски многих страхователей передаются
страховщику в обмен на фиксированные
страховые премии. Для страхователя (клиента)
это означает, что случайные, подчас весьма
значительные финансовые потери заменяются
фиксированными и много меньшими по размеру
расходами - страховыми премиями.
Для страховщика
(страховой компании) возникает проблема: как
сбалансировать величину устанавливаемого им
страхового тарифа с совокупными потерями,
которые ему придется возместить?
На самом деле это целый
комплекс проблем. Если речь идет о
страховании жизни, следует учитывать
демографические факторы,
социально-экономическое положение различных
групп населения. В случае имущественного
страхования исследуются факторы, которые
могут влиять на наступление и размеры
потерь. Особую роль играют такие
неопределенности финансовой системы, как
памятный нам август 1998 г. А помимо этого
страховщик должен принимать во внимание
требования страховых надзорных органов,
рыночную конкуренцию, инфляцию и многое
другое.
Если не все риски
одинаковы, справедливо требовать, чтобы
страховая премия каждого страхователя была
пропорциональна тому риску, который он
вносит. Следовательно, одна из задач
актуария, который разрабатывает новый тариф,
заключается в том, чтобы разделить
страхователей на однородные классы и
установить размер страховой премии для
каждого такого класса.
Расчет страховых тарифов
- только одна из задач, входящих в круг
обязанностей актуария. И она далеко не самая
сложная в ряду других, которые можно
охарактеризовать как разработку рекомендаций
по поддержанию платежеспособности компании
на уровне, достаточном для обеспечения
гарантии выполнения взятых на себя
обязательств к любому моменту времени.
В основу этой работы
положены теория вероятностей и теория
случайных процессов, статистический анализ
конкретных рисков, математическое
моделирование и целый ряд других областей
знания.
Сколько стоят
актуарии?
Сразу скажем: дорого. В
Великобритании подготовка актуария (начинают
учебу лица, уже имеющие университетский
диплом) занимает в среднем девять лет.
Британская система
подготовки и сертификации актуариев принята
с небольшими вариациями в большинстве
англоязычных стран, включая США и Австралию.
Есть скандинавская, немецкая, швейцарская,
французская системы. При известных общих
чертах все они имеют значительные различия.
Сертификация актуариев в
Великобритании сопряжена со сдачей серии
экзаменов. Их прием осуществляется на
платной основе. Тематика включает следующие
разделы: статистическое моделирование,
финансовая математика, стохастическое
моделирование, модели дожития, актуарная
математика, экономика, финансы и финансовая
отчетность, экономика финансов. Студенты
могут готовиться как самостоятельно, так и
на базе университетов, которые не зависят от
комиссии, принимающей сертификационные
экзамены от имени института и факультета
актуариев. Но и эта комиссия не зависит ни
от одного из центров подготовки.
В Скандинавии, где
актуарная школа также традиционно сильна,
процедура проще. Здесь действует знакомая
нам университетская система и наиболее
известными учебными центрами являются
Университет Копенгагена, в котором имеется
лаборатория актуарной математики,
Стокгольмский университет, Королевская
техническая школа в Стокгольме, Бергенская
школа экономики. В рамках Общества
страховщиков Швеции действует научный центр,
в котором изучаются практические проблемы,
такие, как корректировка таблиц смертности.
В связи с развитием
европейской интеграции сейчас проводится
интенсивная работа по унификации требований
к сертификации и подготовке актуариев. Это -
одна из основных функций Международной
Актуарной Ассоциации (IAA).
Если говорить об уровне
зарплаты актуариев, то тривиальное
утверждение "хорошие дороже, плохие дешевле"
не вполне корректно. В актуарной профессии
имеется известная специализация (страхование
жизни, не-жизни, пенсионные фонды) и разные
ступени. Одним из высших уровней в
британской практике является назначенный
актуарий. Британское законодательство
требует, чтобы каждая компания страхования
жизни имела назначенного актуария, который
несет определенную правовую ответственность.
Прежде всего он должен быть уверен, что
активы компании адекватны пассивам и что
оценки для новых договоров (например,
страховые тарифы) являются подходящими.
Назначенный актуарий должен быть старше 30
лет, но не обязан быть работником компании.
Занятно, что по закону
назначенному актуарию обязаны говорить
правду все сотрудники компании, а он обязан
информировать руководство компании обо всех
действиях, которые, по его мнению, могут
привести к негативным, пусть и в
долгосрочной перспективе, последствиям. То
есть назначенный актуарий обязан
противоречить своему начальству, если оно
намеревается совершить опасные с его точки
зрения действия, несмотря на риск
собственного увольнения. Прецеденты имеются.
Актуарии в российских
пенсионных фондах
Весной 1998 года вступил
в действие Федеральный закон Российской
Федерации о негосударственных пенсионных
фондах. В ст. 3 этого закона, определено
понятие независимого актуария: "юридическое
лицо или индивидуальный предприниматель,
зарегистрированные в установленном
законодательством Российской Федерации
порядке, имеющие соответствующие разрешения
(лицензии) и осуществляющие актуарное
оценивание принятых фондами обязательств
перед вкладчиками и участниками, порядка
формирования пенсионных резервов,
аккумулирования пенсионных взносов и выплаты
негосударственных пенсий и выкупных сумм, а
также актуарное оценивание инвестиционной
политики фондов и управляющих."
В тексте закона имеются
требования обязательного проведения
актуарных расчетов. Так, в п. 2 ст. 8 гл.
III записано, что "... фонд в соответствии с
уставом ... осуществляет актуарные расчеты
...", в п. 1 ст. 9 "... правила фонда должны
содержать ... методику осуществления
актуарных расчетов обязательств фонда ...".
В ст. 21 гл. V говорится, что "фонды обязаны
ежегодно по итогам финансового года
проводить актуарное оценивание результатов
деятельности по негосударственному
пенсионному обеспечению и доходов от
размещения пенсионных резервов. Актуарное
оценивание осуществляется актуарием". В ст.
32 гл. VIII указано: "фонд представляет в
государственный уполномоченный орган один
раз в год заключение по результатам
актуарного оценивания, проводимого
актуарием. Указанное заключение является
неотъемлемой частью годового отчета фонда
...". И наконец, в п. 2 ст. 33 гл. IX
записано: "Реорганизация фонда
осуществляется на основании решения совета
фонда по согласованию с государственным
уполномоченным органом в случае неухудшения
условий негосударственного пенсионного
обеспечения участников в соответствии с
заключениями независимого аудитора и
актуария".
По сравнению с функциями
пенсионного актуария, например, в
Великобритании, где большое внимание
уделяется актуарному изучению возрастного,
социального и имущественного положения
населения, а также проблеме эффективности и
надежности инвестирования средств, собранных
пенсионными фондами, указанный выше круг
задач может и, наверное, должен быть уточнен
и расширен. Но это дело времени и опыта.
Актуарии в российском
страховании жизни
Не секрет, что в
ближайшем будущем ожидается принятие
Министерством финансов РФ "Правил
формирования страховыми организациями
страховых резервов по договорам страхования
жизни", разработанных на основании подпункта
"г" п. 3 ст. 30 Закона "Об организации
страхового дела в Российской Федерации".
Вот одна из типичных (и
простейших!) задач, которые встанут перед
актуарием страховой компании,
специализирующейся на страховании жизни.
Пусть страхователь в возрасте 41 года
заключил договор страхования на случай
смерти по любой причине. Страховая сумма
уменьшается 12 раз в год равными величинами,
начиная с 800 000 р. в начале действия
договора до нуля в момент окончания. Срок
действия договора - 4 года, начало действия
договора - 22 июля 2000 г. По условиям
договора взнос вносится единовременно.
Требуется рассчитать математический
нетто-резерв на некоторую страховую
годовщину.
Стоит отметить, что
компания, в которой актуарные расчеты
проводятся квалифицировано (это легко видеть
по многим косвенным признакам, например, как
рассортированы индивидуальные риски в
страховом портфеле), повысит свое реноме,
скажем, у перестраховщика.
Актуарии в
автомобильном страховании
Любому российскому
страховщику известны перипетии с принятием
законодательства о страховании гражданской
ответственности в автостраховании. Но и
чужой опыт свидетельствует, что привлечение
актуариев для корректировки и выработки
удачного страхового законодательства
оправдано и необходимо.
Так, в начале 70-х в
Бельгии было принято законодательство о
страховании гражданской ответственности
автомобилистов. В законодательство была
введена жесткая система бонус-малус. В связи
с непредвиденными изменениями (нефтяной
кризис, несоответствия в привязке к индексу
розничных цен), а также из-за неучтенных
особенностей, внутренне присущих системам
бонус-малус, в течение всего лишь пяти лет
выявилась тенденция к недобору страховых
премий. По требованию страховщиков
законодательство пришлось существенно
пересматривать.
Для этого была создана
рабочая группа, одним из руководителей
которой стал известный актуарий - Ж. Лемер.
Эта группа разработала концепцию системы
бонус-малус, положенную в основу нового
бельгийского законодательства.
Отметим, что система
бонус-малус, как известно практикам,
является одним из средств рыночной
конкуренции. Понимание последствий такой
конкуренции облегчается математическим
моделированием.
Дополнительную
информацию о профессии актуария можно найти
на серверах
Данная статья
опубликована в журнале "Банковское дело в
Москве"
http://www.bdm.ru
|
